據(jù)德國海關當局稱，近期在德國西部Dusseldorf機場，一名安檢人員發(fā)現(xiàn)一名26歲華人登機時，箱內的物品異常，隨即要求開箱檢查，經(jīng)工作人員檢查發(fā)現(xiàn)，箱內有87萬歐元現(xiàn)金均被該華人偽裝成中文書籍，試圖攜帶離境。

由于該華人未申報及未給出合理解釋高額現(xiàn)金的來源及攜帶緣由，海關當場將現(xiàn)金沒收并成立相關小組對此案進行調查。

據(jù)《中華人民共和國海關總署公告2007年第72號》規(guī)定：

旅客攜帶人民幣進出境，應當按照規(guī)定向海關如實申報。

中國公民進出境，外國人進出境，每人每次攜帶的人民幣限額為20000元。攜帶上述限額內的人民幣進出境，無須向海關申報；超出限額的，應向海關申報，海關予以退運。
 

不按規(guī)定申報的，根據(jù)《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》第十九條第三款，個人運輸、攜帶、郵寄超過規(guī)定數(shù)量但仍屬自用的國家限制進出境物品進出境，未向海關申報但沒有以藏匿、偽裝等方式逃避海關監(jiān)管的，可以處物品價值20%以下罰款，有違法所得的，沒收違法所得。

關于攜帶外幣出入境的規(guī)定是：入境人員攜帶外幣現(xiàn)鈔入境，超過等值5000美元的應當向海關書面申報，填寫《進出境旅客行李物品申報單》。出境攜帶超過等值5000美元以上外幣的，需申領《攜帶外匯出境許可證》，并向海關申報。

根據(jù)中國香港海關官網(wǎng)的信息，任何人若入境中國香港時身上攜帶總價值逾12萬元港幣（或等值外幣），均需向海關主動申報。

即將離開中國香港的人士，須在海關人員的要求下，披露是否管有大量現(xiàn)金類物品（12萬元港幣或等值外幣）；如有須做出書面申報。

如未按規(guī)定申報，罰款2000港元。涉及刑事責任的，最高可罰款50萬港幣（約合42.2萬人民幣）及監(jiān)禁兩年。
 

美國海關及邊境保護局(CBP)規(guī)定，游客攜帶超過1萬美元現(xiàn)金、旅行支票或者其它貨幣等，都須向海關申報，并對現(xiàn)金的來源作出合理解釋，例如現(xiàn)金如果來自所出售房產，務必出示出賣房產的憑據(jù)等。如不申報，當事人最高可面臨50萬美元的罰款及10年以上有期徒刑。

利用融資租賃公司的境內外控股架構資金往來便利實現(xiàn)資金出境，或借助跨國公司資金池調撥便利實現(xiàn)資金出境。

但如果采取這種方式，非真實交易或非真實項目投資容易引起合規(guī)風險，另外目前跨境人民幣雙向資金池亦受到嚴格監(jiān)管。

由于人民幣雙向資金池業(yè)務沒有明確的額度限制，對于企業(yè)集團來說，是唯一一個相對自由的人民幣跨境流動渠道。其基本原理是跨國公司在境內境外都有股權關聯(lián)公司或者子公司，跨國公司可以選擇其中一家在境內銀行開設一個用于人民幣資金集中的人民幣專用賬戶，所有從關聯(lián)公司或子公司的流向這個“專用賬戶”的資金稱為“上存”，所有該資金池撥出的借款稱為“下劃”。由此便可實現(xiàn)境外人民幣合法合規(guī)的流入境內，反向亦然。

1、不開設境外資金池總歸集賬戶，境外成員企業(yè)的資金直接歸集到境內資金池主賬戶中。

2、境內外均有一個資金池，然后進行跨境的資金劃撥。

* 注：上海廣東、福建等地的自貿區(qū)使用規(guī)則有所不同，政策紅線眾多，存在合規(guī)風險乃至法律風險，需要在專業(yè)人士指導下嚴格遵循國家有關政策法律操作。